「海外FXの法人口座はどこで開設するべき？」
「海外FXの法人口座と個人口座で税率はどの程度違う？」
そんな悩みを抱えていませんか？
本記事では、海外FXのおすすめ法人口座と、法人口座と個人口座の税率の違いや計算方法や、メリットとデメリット、個人口座との使い分けについて解説します。
海外FX法人口座のメリット
海外FX法人口座のメリットは、税金が低くなることや経費を計上しやすくなることです。海外FXは、ゼロカットや高いレバレッジ、魅力的なボーナスなど、国内FXよりも優れた取引環境が整っています。しかし、個人トレーダーが海外FXの個人口座で大きな利益を上げると、国内FXの個人口座よりも税金が高くなることがあります。
このような税金の問題は、法人口座を利用することで解決できます。法人口座の主なメリットは以下の通りです。
| 海外FX法人口座のメリット | メリットの説明 |
|---|---|
| 税金が低くなる | 法人税率が個人税率より低いため、支払う税金が少なくなります。 |
| 経費計上できる項目が増える | 法人では多くの経費を計上できるため、利益が減り、税金も軽減します。 |
| 損益通算ができる | 法人の場合、損失を他の利益と相殺できるため、税金が少なくなります。 |
| 繰越控除ができる | 損失を次年度に繰り越して、将来の利益から差し引くことができます。 |
法人口座のメリット①税率が低い
法人口座を利用する最大のメリットは、税率が低くなる可能性があることです。個人口座と法人口座での税金を比べてみましょう。
一方、法人口座の場合、法人税が適用され、税率は22.40%から36.80%に変動します。
以下の表は、個人口座と法人口座の税金を比較したものです。
| 口座の種類 | 税率 |
|---|---|
| 個人口座 | 約17%〜57% |
| 法人口座 | 約22%〜36% |
| 所得税の税率（個人） | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 1,000円～1,949,000円 | 5％ | 0円 |
| 1,950,000円～3,299,000円 | 10％ | 97,500円 |
| 3,300,000円～6,949,000円 | 20％ | 427,500円 |
| 6,950,000円～8,999,000円 | 23％ | 636,000円 |
| 9,000,000円～17,999,000円 | 33％ | 1,536,000円 |
| 18,000,000円～39,999,000円 | 40％ | 2,796,000円 |
| 40,000,000円～ | 45％ | 4,796,000円 |
所得税の税率（個人）について
個人口座と法人口座では、所得額に応じて税率が変わりますが、法人口座の方が最大税率が低く抑えられます。
特に、安定してトレード収入を得ている個人トレーダーで、海外FXの所得と給与所得の合計が330万円以上の方は、法人口座を利用することで税金を抑えられる可能性があります。
このような方は、ぜひ法人口座の利用を検討してください。
法人口座のメリット②経費計上項目が増える
法人口座で計上できる経費の例は以下の通りです。
| 法人口座で落とせる経費項目 | 具体的に経費となるもの |
|---|---|
| 家賃 | オフィスの賃料 |
| 水道光熱費（販売費及び一般管理費） | 電気代や水道代 |
| 役員報酬 | 経営者の給料 |
| 通信費 | 電話代やインターネット代 |
| 交通費 | 出張の際の交通費 |
| 教材費 | セミナーや講習の費用 |
| 生命保険料 | 法人契約の保険料 |
| 退職金 | 従業員の退職時の支給金 |
法人化して海外FXの法人口座で取引を行うことで、個人口座よりも経費として計上できる項目が多くなります。これにより、税金を軽減できる可能性が高まります。そのため、効果的な税金対策が期待できるでしょう。
法人口座のメリット③損益通算ができる
しかし、海外FXの法人口座では、同じ法人内での所得と損益をまとめることが可能です。これにより、FXで出た損失を他の収入と相殺したり、FXで得た利益を他の事業に投資することで、税金が少なくなります。
法人口座のメリット④ 繰越控除ができる
メリットの一つは、海外FXの法人口座を使うことで損失を繰り越して控除できる点です。
繰越控除とは、その年に損失があった場合、その損失の一部を次の年に持ち越して、税金を減らすことができる制度です。国内FXの個人口座では3年間繰越控除ができますが、海外FXの個人口座では他の所得と合算されて課税されるため、繰越控除ができません。
海外FX法人口座のデメリット
海外のFX取引を行うための法人名義の口座は、税金の面で有利ですが、いくつかの欠点もあります。特に、大きな利益を得るトレーダーにとっては、法人口座を使うことが魅力的かもしれませんが、法人を設立したり口座を開設したりするには、個人で取引するよりも多くの準備が必要です。また、運営にかかる費用も増えることがあります。
法人口座を利用する前に、そのデメリットをしっかり確認することが重要です。以下に、法人口座の主なデメリットを示します。
| 海外FX法人口座のデメリット | デメリットの説明 |
|---|---|
| 必要書類が多い | 法人を設立するためには、多くの書類を用意する必要があります。 |
| 設立・維持に費用がかかる | 法人を作るためや維持するためにお金がかかります。 |
| 利益の出金制限 | 得た利益を自由に引き出せない場合があります。 |
| 含み益への課税 | まだ実現していない利益にも税金がかかります。 |
法人口座のデメリット①法人口座開設に必要な書類が多い
下記は、法人口座の開設に必要な書類の例です。
| 書類名 | 内容 |
|---|---|
| 代表者の身分証明書類 | 代表者の身元を確認するための書類 |
| 代表者の住所証明書類 | 代表者の住んでいる場所を示す書類 |
| 履歴事項全部証明書 | 法人の登記情報を示す書類 |
| 法人の住所証明書類 | 法人の所在地を証明する書類 |
| 取締役名簿 | 法人の取締役の一覧 |
| 取締役の身分証明書類 | 取締役の身元を確認するための書類 |
| 取締役の住所証明書類 | 取締役の住んでいる場所を示す書類 |
| 株主名簿 | 法人の株主の一覧 |
| 定款 | 法人の基本的なルールを示す書類 |
法人口座のデメリット②法人設立・維持の費用負担
法人を設立して維持するには一定の費用がかかります。海外FXで法人口座を開くためには、まず法人を作る必要がありますが、そのためにはお金がかかるというデメリットがあります。
法人を維持するためには、次のような固定費もかかります。
| 項目 | コスト |
|---|---|
| 法人税・法人住民税 | 利益に応じて発生、赤字でも固定費が必要 |
| 社会保険料 | 給料の15〜16%程度 |
| 税理士への報酬 | 年間で数十万円 |
法人住民税は、たとえ事業が赤字でも必ず支払わなければなりません。また、オフィスを持つ場合はその家賃や光熱費もかかり、従業員には給料も支払わなければなりません。このように、法人を作って維持するにはさまざまなコストがかかりますので、コストを支払ってでも法人口座を利用するメリットがある方のみ法人化を考えた方が良いでしょう。
法人口座のデメリット③役員報酬は途中で変更できない
海外FXで個人の口座を使う場合、取引で得た利益は自由に引き出して使えます。しかし、法人口座を持つと、その利益は個人ではなく会社のものと見なされるため、自由に引き出すことができません。
出金に自由がないことを気にする方には、大きなデメリットです。そのため、法人口座を開設することはあまりおすすめできません。
法人口座のデメリット④ 含み益が課税対象になる
海外FXの個人口座の場合、決済して確定した損益のみが課税対象となるため、この税金の違いを事前に理解しておくことが大切です。
おすすめの海外FX法人口座5選
海外FX法人口座を選ぶ際、すべての業者が法人口座を提供しているわけではありません。例えば、人気のあるブローカーであるXMTradingは現在、法人口座に対応していません。そのため、XMTradingを使っているトレーダーが法人口座を求める場合は、別の海外FX業者を選ぶ必要があります。
ここでは、信頼性が高く法人口座を開設できるおすすめの海外FX業者5社を紹介します。
おすすめ法人口座1位：Exness
ただし、Exnessで法人口座を開設するには、いくつかの条件があります。まず、個人口座を開設し、3ヶ月以上の取引実績が必要です。また、「プレミアシグネチャー会員」になることも求められます。プレミアシグネチャー会員は、Exnessのランク制度の最上位に位置し、特定の入金額と取引量をクリアしなければなりません。
| ランク | 生涯入金額 | 四半期ごとの取引量 |
|---|---|---|
| プリファード | 2万ドル | 5,000万ドル（約500ロット） |
| エリート | 5万ドル | 1億ドル（約1,000ロット） |
| シグネチャー | 10万ドル | 2億ドル（約2,000ロット） |
これらの条件を満たすトレーダーのみが法人口座を開設できることがわかります。さらに、以下の書類を提出する必要があります。
Exnessの法人口座で必要な書類（図・画像）
Exnessは法人口座の開設が難しいですが、無制限レバレッジや低スプレッドでの取引ができるため、非常に魅力的です。法人口座を開設できれば長期的に利用できるため、税金を抑えたい方には特に良い選択肢です。Exnessの公式サイトから無料で口座を開設できます。
ただし、Exnessの公式サイトは日本の金融庁からの警告に対応しているため、検索エンジンを通じて日本語版ページにアクセスできないことがあります。しかし、私たちのサイトはExnessと提携しているため、掲載されたリンクから問題なく日本語版の公式サイトに移動できますのでご安心ください。
おすすめ法人口座2位：FXGT
FXGTで法人口座を開設するには、以下の書類が必要です。
| 必要書類 | 詳細 |
|---|---|
| 代表者の本人確認書類 | 本人確認のための書類 |
| 代表者の現住所確認書類 | 現住所がわかる書類 |
| 銀行取引明細書または銀行残高証明書 | 3ヶ月以内に発行されたもの |
| 履歴事項全部証明書 | 法人の情報が記載された証明書 |
| 役員証明書 | 任意の定形書類 |
| 株主証明書 | 任意の定形書類 |
| 法人住所証明書 | 法人の住所を証明する書類 |
| 会社の定款 | 法人の基本的なルールを示す書類 |
| 取締役会決議書 | 口座開設に関する決議の書類 |
| 最終受益者申告書 | 最終的な利益を得る者を明らかにする書類 |
| 身分証明書 | 取締役や最終受益者の身分を証明 |
| 住所証明書 | 取締役や最終受益者の住所を証明 |
FXGTで法人の口座を開設するために必要な書類
FXGTの法人口座開設の手順は、個人口座と同様に公式サイトの登録フォームから行えます。
個人口座の取引実績がなくても法人口座を開設できるFXGTですが、必要書類は多く揃えるべきですので、十分に確認した上で手続きを行うことが大切です。
おすすめ法人口座3位：AXIORY(アキシオリー)
さらに、AXIORYは顧客の資金を全額信託保全で管理しているため、安全性と信頼性が高いです。法人口座を開設するには、以下の書類が必要です。
| 必要書類 | 説明 |
|---|---|
| 履歴事項全部証明書 | 法人番号や資本金額などが記載された書類 |
| 株主名簿 | 株主の氏名や住所、保有株式数、取得年月日などが記載 |
| 法人住所確認書類 | 主たる事業所の所在地がわかる書類 |
| 取締役現住所確認書類 | 取締役の現住所を確認できる書類 |
| 取締役決定書 | 取締役会を設置していない会社で、重要な事項について取締役が決定したことを証明する書類 |
| 取締役の本人確認書類 | 取締役の本人確認をできる身分証明書 |
| 取締役の現住所確認書類 | 取締役の住所を確認できる身分証明書 |
AXIORYで法人の口座を開設するために必要な書類
AXIORYの法人口座は、個人口座と同じく公式サイトの登録フォームから開設できます。個人口座での取引実績は必要ありません。手軽に法人口座を開設したい方は、ぜひAXIORYを利用してみてください。
おすすめ法人口座4位：HFM
HFMは様々な口座タイプを用意しており、取引できる商品も多く、入金時のボーナスも提供しています。そのため、HFMは総合的なサービスを提供するブローカーとして評価されています。特に、最大67万円の20％の入金ボーナスは法人の口座でも利用できるため、ボーナスを活用して取引したい方におすすめです。
HFMで法人の口座を開設するには、以下の書類が必要です。
| 必要な書類 | 説明 |
|---|---|
| 代表者の身分証明書 | 代表者の本人確認のための書類 |
| 住所証明書 | 代表者の居住地を証明する書類 |
| 履歴事項全部証明書 | 法人の基本情報を示す書類 |
| 法人住所確認書類 | 法人の住所を確認するための書類 |
| 株主名簿または出資者名簿 | 法人の株主や出資者の情報 |
| 定款 | 法人の基本的なルールを示す文書 |
| 登録株主および取締役の身分証明書 | 株主及び取締役の本人確認のための書類 |
| 取締役会決議書 | 法人の取締役会の決定事項を示す書類 |
HFMで法人の口座を開設するために必要な書類（図・画像）
HFMの法人口座は、個人用の口座と同様に公式サイトから申し込みが可能で、個人の取引実績は不要です。国際的に事業を展開したい方は、HFMを検討してみてはいかがでしょうか。
口座を無料で開設するには、HFMの公式サイトをご覧ください。
おすすめ法人口座5位：TitanFX
TitanFXはボーナスキャンペーンをほとんど行っていないため、質の高い取引環境を求める中上級者トレーダーに向いています。
TitanFXで法人口座を開設するには、以下の書類が必要です。
| 必要な書類 | 説明 |
|---|---|
| 履歴事項全部証明書 | 登記簿謄本 |
| 役員・取締役全員の登記書類 | 定款に記載されていない場合 |
| 株主全員の登記書類 | 定款に記載されていない場合 |
| 役員および実質的支配者の証明書 | TitanFXの定形に記入 |
| 写真付き本人確認書類 | 役員および実質的支配者 |
| 住所証明書類 | 役員および実質的支配者 |
TitanFXで法人口座を開設するために必要な書類（図・画像）
TitanFXの法人口座は、個人口座と同様に公式サイトの登録フォームから開設可能で、個人口座での取引実績は不要です。
スキャルピングやデイトレードをするトレーダーには、低コストで取引できるTitanFXの法人口座をおすすめします。
口座開設は無料ですので、ぜひご検討ください。
海外FX法人化のタイミングと基準
海外FXで法人を設立するタイミングについては、サラリーマンなど他の会社に雇われている人にも制限がないことが「会社法」で認められています。副業として収入を増やしたい、またはトレードを本業にしたいと考える人が多いですが、「いつ法人化すれば良いのか」というのは悩むところです。
海外FXの法人化や法人口座の開設を考える目安として、以下の2つのポイントがあります。
| 目安のポイント | 具体的な内容 |
|---|---|
| トレード技術が安定していること | さまざまな市場状況で安定した成績が出せる必要があります。 |
| 所得が330万円を超えること | 海外FXの利益と給与の合計がこの金額を超えることが目安です。 |
最初の目安は、トレードの技術や成績が一定期間安定していることです。安定した成績を出せなければ、法人口座を開設しても利益を得ることができません。最悪の場合、法人を維持するための税金や固定費を払えず、会社を閉じなければならないことも考えられます。
次の目安は、海外FXの利益と給与などの合計所得が330万円を超えていることです。個人で海外FXを行う場合、所得に応じて税金が段階的に上がります。所得が330万円から694万9,000円の場合、税率が法人税の最低ラインを超えるため、法人化を考えるタイミングになります。
| 個人口座の所得と税率 | 法人口座の所得と税率 |
|---|---|
| ～194万9千円 17.1% | ～400万円 22.4% |
| ～329万9千円 22.1% | ～800万円 24.86% |
| ～694万9千円 31.1% | 801万円～ 36.80% |
ただし、所得は人によって異なるため、330万円はあくまで目安です。例えば、給与が500万円の人は、海外FXの利益に31％の税金がかかります。「法人化すれば節税になる」と考えるのは早計で、安定して稼げないと、維持費がかえって損失になる可能性もあります。したがって、単純な税金対策だけで法人化を考えるのではなく、他の所得とのバランスやトレード技術を客観的に見極めることが重要です。
法人口座と個人口座の使い分け
法人口座と個人口座を使い分けるには、法人口座と個人口座の違いを理解する必要があります。
下記は、海外FX業者を使って取引する際の法人口座と個人口座の使い分けです。
| 項目 | 法人口座 | 個人口座 |
|---|---|---|
| 取引目的 | 会社としての資産運用、長期的な資産形成 | 個人の資産運用、副収入目的 |
| リスク管理 | 長期的な安定した運用、リスクを抑えた取引 | 短期的な高リスク取引、ハイリスクハイリターン戦略 |
| 税務戦略 | 法人税率での課税、経費の広範囲な計上 | 個人所得税での課税、年間収益が少ない場合に有利 |
| 資金管理 | 法人のキャッシュフロー管理、計画的な資金運用 | 個人資産の流動性確保、急な資金ニーズへの対応 |
| 法的・税務的リスク | 損益通算や法人税率を活用した安定した税務処理 | 高額収益時の累進課税リスク |
| 取引規模 | 大規模な取引、中長期的なポジション取り | 小規模な取引、短期的な取引の頻繁な実行 |
| 取引戦略 | 経済指標やファンダメンタルズに基づく長期的戦略 | テクニカル指標に基づく短期トレード戦略 |
| 経費計上 | 広範囲な経費計上が可能 | 限定的な経費計上 |
以上が、海外FXの法人口座と個人口座の使い分けです。
海外FXと法人口座まとめ
海外FXの法人口座のレバレッジは、個人口座と同じ倍率が利用可能です。口座のスペックに特に違いはありません。
法人口座と個人口座の税金面での違いは、適用される税金の種類や税率が異なる点です。法人口座では利益に対し法人税が適用され、その税率は約22〜36%です。一方、個人口座では利益は雑所得となり、総合課税が適用されます。この場合、税率は約17〜55%となります。総合課税はFXの利益だけでなく、他の所得も合算して課税されるため、海外FXの利益が少なくても他の所得が多ければ税金が高くなることがあります。
XMTradingでは法人口座は作れません。法人口座を利用したい場合は、ExnessやFXGT、AXIORYなどの法人口座に対応している他の海外FX業者を利用することをおすすめします。
海外FXを利用する法人の口座について、メリットやデメリット、税金のことを説明しました。法人口座を使う前には、法人化にかかる費用や維持費といったデメリットをしっかり理解することが大切です。
法人化の手続きは簡単ではありませんが、法人として海外FXを利用することで税金をうまく管理できる可能性があります。そのため、デメリットよりも大きなメリットを得られるかもしれません。
もし海外FXで安定して利益を上げているトレーダーであれば、税金対策も考えて法人口座の利用を検討してみるのも良いでしょう。
海外FX法人口座に関するよくある質問
以下に「海外FX 法人口座」に関するよくある質問をまとめています。
法人口座を利用してFX取引を行う利点は何ですか？
FXで法人を設立することにより、個人事業主の時よりも経費として計上できる項目が増えることが利点の一つです。 個人事業主はFX関連のものしか経費にできませんが、法人は事業の継続に必要とされるものを原則として経費として扱えます。 例えば、社宅制度を利用すれば、住宅費を法人として経費にすることが可能です。
海外FXを法人化する際の目安は何ですか？
法人化を検討するタイミングは、年間利益が900万円以上で、さらに数年間その利益が安定して見込める場合が適切です。 また、海外FXで法人化をするには費用や手続きが必要となりますので、手間を省きたい方は会社設立代行を利用することも一つの選択肢です。
海外FXにおける法人口座の作成方法
海外FXで法人口座を作るには、対応している業者を選ぶことが大切です。法人口座を開設できる業者もあれば、XMTradingのように法人口座に対応していない業者もあります。ですので、利用したい業者が法人口座に対応しているかを、事前に確認することをお勧めします。
海外FX法人口座の費用について
海外FXの法人口座を開設する際、手数料や維持費はかかりません。つまり、無料で利用できます。
しかし、法人を設立したり維持したりするには費用がかかるので、その点には注意が必要です。
海外FXの法人化は必要ない？
海外FXを法人化することは必要ではありませんが、無意味ではありません。法人を作って海外FXの法人口座を使うと、個人の口座よりも利益にかかる税金を減らせる可能性があります。特に、海外FXで多くの利益を上げている方は、法人化によって大きな節税が期待できます。
海外FX法人口座のレバレッジについて
海外FXの法人口座では、個人口座と同じ最大レバレッジが使えます。つまり、法人口座でも個人口座と同じ条件で取引ができるということです。
海外FXの法人口座と個人口座の税金の違い
海外FXの法人口座と個人口座では、税金の扱いが異なります。法人口座を使う場合、得た利益には法人税がかかります。この法人税の税率は約22〜36％です。一方、個人口座を利用すると、得た利益は雑所得となり、総合課税が適用されます。総合課税は、課税される所得の合計によって税率が変わり、約17〜55％になります。総合課税では、FXからの利益だけでなく、給与など他の所得も合算されるため、たとえFXの利益が少なくても、他の所得が多いと税金が高くなることがあります。
海外FXのXMTradingで法人口座の開設は可能？
XMTradingでは、法人口座を開設することはできません。これは、XMTradingが法人口座に対応していないためです。
もし、海外FXの法人口座を利用したい場合は、ExnessやFXGT、AXIORYなどの他の業者を検討すると良いでしょう。
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